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Confidencialidad de los Paraísos Fiscales: Intercambio de información

Los países con altos impuestos a los paraísos fiscales siguen empujando hacia una igualdad de condiciones. Cooperación, cumplimiento y transparencia en materia fiscal son las banderas de las organizaciones internacionales que luchan por la justicia fiscal. Compromiso de los paraísos fiscales a los principios de transparencia e intercambio efectivo de información mejora su imagen internacional ante los ojos de los países del primer mundo, pero, obviamente, lleva a una falta de privacidad y confidencialidad para las personas que utilizan los servicios de esas jurisdicciones. Por los esfuerzos de la Iniciativa de la OCDE sobre prácticas fiscales perniciosas casi todos los paraísos fiscales y los centros financieros se han comprometido a estándares impositivos acordados internacionalmente. Ahora están siendo clasificadas en "negro" y "blanco", midiendo sus logros en la implementación de esta política. Una jurisdicción cumple con los principios fundamentales de transparencia ideal para efectos fiscales si se dispone lo siguiente:

  • Existencia de mecanismos para el intercambio de información previa solicitud (convenios de doble imposición - DTC, acuerdos de intercambio de información fiscal - TIEA);
  • Intercambio de información, tanto en materia civil y penal;
  • No aplicación del principio de doble incriminación o el requisito de interés tributario nacional;
  • El respeto de las garantías y limitaciones;
  • Normas estrictas de confidencialidad para la información intercambiada;
  • La disponibilidad de información fiable (en particular, la información bancaria, la propiedad, la identidad y la contabilidad) y la facultad de obtener y proporcionar tal información en respuesta a una solicitud específica.

De acuerdo con el informe de la situación publicado recientemente por la OCDE, publicado el 25 de mayo de

costa-rica

2011, la "lista negra" está vacía. Los términos utilizados a continuación se refieren a:

  • Tratados fiscales - existencia de impuestos TIEA / DTC que prevé el intercambio de información.
  • Otras normas - la legislación nacional y otras normas que permite el intercambio de información con otros países.
  • Datos bancarios - el acceso a la información bancaria, el secreto bancario ante las autoridades fiscales.
  • Propiedad - acceso a la identidad de propiedad y la información contable.

Podemos aclarar varios temas en nuestras páginas puede mirar aquí, sobre Belice y II.VV.